Guía Fiscal para ciudadanos estadounidenses en el extranjero: Publicación 54 del IRS - Año Tributario 2024
Los ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes que viven fuera de EE.UU. deben cumplir con ciertas obligaciones fiscales, incluso si no generan ingresos dentro del país. La Publicación 54 del IRS proporciona información clave sobre cómo declarar impuestos desde el extranjero y qué beneficios pueden aplicarse para reducir la carga tributaria.
¿Quién debe presentar impuestos en EE.UU.?
Si eres ciudadano estadounidense o residente permanente, debes reportar tus ingresos globales al IRS, sin importar en qué país vivas. Sin embargo, existen ciertas disposiciones que pueden ayudarte a evitar la doble tributación o a reducir tu responsabilidad fiscal.
Beneficios fiscales clave para quienes residen en el extranjero
Exclusión de Ingresos por Trabajo en el Extranjero (FEIE)
Si cumples con ciertos requisitos, puedes excluir hasta $120,000 (aproximadamente, cifra sujeta a ajustes anuales) de tus ingresos generados fuera de EE.UU. en tu declaración de impuestos federal.Crédito Fiscal por Impuestos Extranjeros (FTC)
Si pagaste impuestos en otro país, puedes aplicar un crédito fiscal para evitar ser gravado dos veces por el mismo ingreso.Deducción por Vivienda en el Extranjero
Puedes deducir ciertos gastos de vivienda si resides en otro país y cumples con los requisitos establecidos por el IRS.
Otras consideraciones importantes
FBAR y FATCA: Si tienes cuentas bancarias extranjeras que superan ciertos umbrales, debes reportarlas mediante el FBAR (FinCEN 114) y, en algunos casos, el Formulario 8938 (FATCA).
Plazos de presentación: Aunque la fecha límite estándar para presentar impuestos es el 15 de abril, los ciudadanos en el extranjero suelen recibir una prórroga automática hasta el 15 de junio, con la opción de solicitar extensiones adicionales.
Consulta con expertos en tributación internacional
El sistema fiscal estadounidense es complejo, especialmente para quienes residen en el extranjero. En ICM ofrecemos asesoría especializada para garantizar el cumplimiento tributario y optimizar tu carga impositiva.
Para más información, consulta la Publicación 54 del IRS aquí: https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p54.pdf.
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